종합소득세 신고기간 및 방법, 필요서류 총정리 (2025년 ver.)

[ 목차 ]

매년 5월은 ‘종합소득세 신고’의 달입니다.
프리랜서, 개인사업자, 임대소득자, 유튜버, N잡러 등 다양한 방식으로 소득을 얻는 사람들이 이 시기에 맞춰 세금신고를 진행해야 하죠.
처음 신고를 접하는 분들에게는 용어도 생소하고, 절차도 복잡하게 느껴질 수 있습니다.
하지만 걱정 마세요! 이 글을 끝까지 읽으시면, 종합소득세의 기본 개념부터 신고기간, 방법, 준비서류, 절세팁까지 모두 알 수 있습니다.

1. 종합소득세란?

먼저, 종합소득세가 무엇인지 정확히 알고 넘어가는 것이 중요합니다.

📌 종합소득세의 정의
종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 여러 가지 소득을 합산해서 부과하는 세금입니다.
즉, 근로소득만 있는 직장인처럼 하나의 소득만 있는 경우가 아니라, 여러 가지 소득원이 있는 사람들에게 해당하는 세금입니다.

📌 과세 대상이 되는 소득 종류
국세청에서는 아래 6가지 소득을 종합소득으로 분류합니다.

소득종류	설명
사업소득	자영업자, 프리랜서, 유튜버, 배달대행 등
근로소득	회사에서 받은 급여, 퇴직소득 제외
이자소득	예적금, 펀드, 채권 등 금융 상품에서 발생한 이자
배당소득	주식 배당금, 펀드 수익 배당 등
연금소득	국민연금, 개인연금, 퇴직연금 등
기타소득	강의료, 원고료, 일시적 재능판매 수익 등

이처럼 다양한 소득이 있는 경우, 1년에 한 번 국세청에 종합적으로 신고하고 세금을 납부하는 것입니다.

국세청 홈택스 바로가기

✅ 예시) 이런 경우에도 종소세 신고 대상!
직장인인데 부업으로 블로그 광고 수익이 생겼다면?

월세를 받고 있는 건물주라면?

강사로 활동하면서 프리랜서 강의료를 받고 있다면?

→ 이 모두가 종합소득세 신고 대상입니다.

2. 종합소득세 신고기간

종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부해야 합니다.
해당 기간이 지나면 가산세가 발생하므로, 신고와 납부를 반드시 기한 내에 마쳐야 합니다.

📅 2025년 종합소득세 신고일정

신고 기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 2025년 5월 31일(토)
납부 기한: 신고 마감일과 동일
분할 납부 가능 여부: 종합소득세는 2개월까지 분할 납부 가능 (6월 말까지 1차, 8월 말까지 2차)

⏰ 연장 가능한 경우
다음과 같은 사유가 있을 때는 기한 연장 신청이 가능합니다.

입원 또는 치료 중인 경우
자연재해나 화재 등의 피해 발생
국외 체류 중
홈택스 또는 모바일 오류

연장이 필요한 경우에는 세무서 방문 또는 홈택스를 통해 사전 신청해야 합니다.

3. 종합소득세 신고방법

종소세는 국세청의 전산화 시스템 덕분에 요즘은 비대면으로도 쉽게 신고가 가능합니다.
특히 홈택스에서 자동으로 제공되는 사전채움자료를 활용하면 초보자도 어렵지 않게 신고를 할 수 있습니다.

1) 홈택스를 통한 전자신고 (PC)
가장 일반적인 방식입니다.

▶️ 신고 절차

홈택스 접속 후 로그인
좌측 메뉴에서 “종합소득세 신고 → 정기신고(5월)” 선택
‘신고서 작성’을 클릭하여 자동 채움자료 확인
사업소득, 기타소득 등 항목별로 금액 확인 및 수정
경비 입력 또는 단순경비율 선택
공제항목 입력 후 제출
세액 확인 후 납부

장점: 자동 채움 기능으로 간편
단점: 소득 종류가 복잡하거나 경비가 많을 경우 번거로움

2) 손택스 앱으로 모바일 간편 신고
최근에는 모바일로도 신고가 가능합니다.
‘손택스’ 앱을 통해 로그인 후, 자동으로 불러오는 소득자료만 간단히 확인하고 제출하면 끝!

국세청 홈택스 [손택스] - Google Play 앱

손택스앱이 Play스토어에서 정상적으로 설치되지 않는 경우, 원스토어 앱을 이용하여 설치하시기 바랍니다. 국세상담센터 ☎126

play.google.com

추천 대상

프리랜서, 소규모 임대소득자, 1~2개 소득만 있는 개인

단, 경비가 많거나 공제항목이 복잡한 경우는 모바일보다 PC 신고가 안전합니다.

3) 세무사를 통한 대리신고
세무 신고가 복잡하거나, 세금을 줄이고 싶은 분이라면 전문가에게 맡기는 것이 현명합니다.
기장신고, 공제 최적화, 경비 처리 등을 통해 오히려 세무사 비용보다 더 큰 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

✅ 세무사 이용 시 주의할 점

수수료는 기본 10만 원~30만 원 수준 (기장 포함 시 더 높음)
정식 등록된 세무사인지 확인
절세전략이 담긴 신고인지 확인

4. 종합소득세 필요서류 총정리

신고하려는 소득의 종류, 공제 항목 등에 따라 준비서류는 달라집니다.
전자신고 시 자동으로 불러와지는 항목도 있지만, 누락되지 않도록 꼭 확인해야 합니다.

📄 소득 관련 서류

소득유형	준비서류
사업소득	세금계산서, 카드매출내역, 매출증빙, 임대차계약서
프리랜서	원천징수영수증, 강의계약서, 용역계약서
기타소득	원고료, 컨설팅수입 증빙자료
임대소득	월세 수입 내역, 임대계약서, 관리비 자료 등

💡 경비 관련 서류

지출 영수증, 비용 명세서
감가상각 자산 내역
통신비, 교통비, 사무실 임대료 등

경비 처리를 위해서는 실제 사용 내역과 목적이 명확해야 하며, 증빙 자료를 5년 이상 보관해야 합니다.

💳 공제·세액공제용 서류

공제항목	필요서류
국민연금, 건강보엄	납부확인서 (홈택스 자동채움 가능)
기부금	기부금 영수증
교육비	학원, 학교에서 발급한 납입증명서
의료비	병원·약국 영수증 또는 건강보엄자료
주택자금	전세금 계약서, 월세 영수증 등
보엄료	연간 납입내역 확인서